2025 Gelir Vergisi Dilimleri Değişti
Gelir vergisine tabi gelirlerin vergilendirilmesinde esas alınan tarife, 2025 takvim yılı gelirlerinin vergilendirilmesinde uygulanmak üzere yeniden düzenlenmiştir. Bu değişiklik, özellikle çalışanlar ve mükellefler için önemli yenilikler içermektedir. Yeni gelir vergisi tarifesi şu şekilde belirlenmiştir:
158.000 TL’ye kadar: %15
330.000 TL’nin 158.000 TL’si için: 23.700 TL, fazlası %20
800.000 TL’nin 330.000 TL’si için: 58.100 TL, fazlası %27
4.300.000 TL’nin 800.000 TL’si için: 185.000 TL, fazlası %35
4.300.000 TL’den fazlasının 4.300.000 TL’si için: 1.410.000 TL, fazlası %40
Üret gelirlerinde ise tarife şu şekildedir:
1.200.000 TL’nin 330.000 TL’si için: 58.100 TL, fazlası %27
4.300.000 TL’nin 1.200.000 TL’si için: 293.000 TL, fazlası %35
4.300.000 TL’den fazlasının 4.300.000 TL’si için: 1.378.000 TL, fazlası %40
Bu tarifeler, özellikle üret geliri elde eden bireyler ile ticari faaliyetlerden gelir elde eden mükellefler arasındaki farklılıkları vurgulamaktadır.
2024 ve 2025 Yılları Karşılaştırması
2024 yılında gelir vergisi tarifesi şu şekildeydi:
150.000 TL’ye kadar: %15
320.000 TL’nin 150.000 TL’si için: 25.500 TL, fazlası %20
750.000 TL’nin 320.000 TL’si için: 59.500 TL, fazlası %27
3.850.000 TL’nin 750.000 TL’si için: 184.750 TL, fazlası %35
3.850.000 TL’den fazlası: 1.318.750 TL, fazlası %40
Bu fark, 2025 yılında gelir dilimlerinin artırılmasıyla, mükelleflerin daha fazla kazancını daha düşük vergi oranlarıyla deklare etmesini sağlamaktadır.
Vergi Dilimi
2024 Tutarı
2025 Tutarı
%15’e kadar gelir dilimi
150.000 TL
158.000 TL
%20’lik dilim başlangıcı
320.000 TL
330.000 TL
%27’lik dilim başlangıcı
750.000 TL
800.000 TL
%35’lik dilim başlangıcı
3.850.000 TL
4.300.000 TL
%40’lık dilim başlangıcı
3.850.000 TL üzeri
4.300.000 TL üzeri
Yeni Tarifelerin Etkileri
Orta Gelir Grubu: Gelir dilimlerinde yapılan artış, özellikle orta gelir grubunda yer alan mükelleflerin daha düşük oranlarda vergilendirilmesini sağlayabilir.
Üret Gelirleri: Yüksek üret geliri elde eden bireyler için önemli bir değişiklik, üret gelirlerine özel dilimlerin belirlenmesidir.
Yüksek Gelir Grubu: 4.300.000 TL üzerinde gelir elde edenler için %40 oranı korunmuş, ancak dilim başlangıçları artırılmıştır.
Sonuç
2025 yılı için belirlenen yeni gelir vergisi dilimleri, ekonomik koşullar ve enflasyon oranları dikkate alınarak yeniden düzenlenmiştir. Bu değişiklikler, bireylerin gelirlerini daha doğru ve adil bir vergilendirme sistemi ile beyan etmelerini sağlamaktadır. Vergi tarifelerinde yapılan bu güncellemeler, özellikle gelir seviyesi üzerinden çalışma yürüten muhasebe ve mali müşavirler için önemli bir kaynak oluşturmaktadır.