2025 Yılında Beyannamelerde Neler Değişti? Dijital Vergi Dairesi Duyuruları ve Güncellemeler

2025 yılıyla birlikte birçok vergi beyannamesinde önemli değişiklikler yapıldı. Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB), Dijital Vergi Dairesi üzerinden yayımladığı duyurularla mükellefleri yakından ilgilendiren güncellemeleri paylaştı. Yeni e-Beyanname sisteminde yapılması gereken güncellemeler, beyannamelerin içeriğinde ve beyan sürelerinde yaşanan değişiklikler, vergi uygulamalarında dikkat edilmesi gereken hususlar bu yazımızda detaylı şekilde ele alınmıştır.

1. Hizmet Vergisi (Banka Muameleleri Vergisi) Beyannamesinde Değişiklik

15 Mart 2025 tarihli ve 32842 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 9595 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile 32 sayılı Kararda yapılan değişiklik, Hizmet Vergisi Beyannamesini de etkiledi. Bu kapsamda, yeni e-Beyan sisteminden alınmakta olan Banka Muameleleri Vergisi Beyannamesi‘nde gerekli değişiklikler yapıldı. Mükelleflerin sistemlerini güncellemeleri büyük önem taşımaktadır.

2. Geri Kazanım Katılım Payı (GEKAP) Beyannamesinde Değişiklik

2025 yılı itibarıyla, Plastik Poşetlerden Elde Edilen Katılım Payı ve Piyasaya Arz Edilen Ürünlerdeki GEKAP Birim Tutarları yeniden belirlenmiştir. Bu nedenle mükelleflerin Beyanname Düzenleme Programını güncellemeleri gerekmektedir. Aksi takdirde eksik veya hatalı beyan riski söz konusu olabilir.

3. Denetim Yetkilendirme Belgesi Bildirimlerinde Güncelleme

Kamu Yararını İlgilendiren Kuruluşlar ve diğer kurumlar için Denetim Yetkilendirme Belgesi Harç Bildirimleri 2025 yılına ilişkin asgari harç tutarlarıyla güncellenmiştir. Bu bildirimleri verecek mükelleflerin programlarını güncel hale getirmesi zorunludur.

4. ÖTV 1 Beyannamesinde Yapılan Değişiklikler

Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli (I) sayılı listedeki mallara ilişkin ÖTV 1 beyannamesinin “Ekler” bölümünde, özellikle “İthal Edilen Mallardan Bu Dönemde ÖTV’ye Tabi Malların İmalinde Kullanılmak Suretiyle Teslim Edilenlere İlişkin Bilgi Formu” tabloları güncellendi.

• “Grup” kısmına: Vergi Bildirimi A Cetveli
• “Açıklama” kısmına: 3559 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı kapsamında ifadeleri eklendi.

5. (III) Sayılı Listeye Ait (Tütün Mamulleri ve Makaron) Beyannamede Değişiklik

15 Mart 2025 itibarıyla yürürlüğe giren 9583 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı doğrultusunda sigaralar için ÖTV oranlarında indirim yapılmış, maktu vergi tutarları yeniden belirlenmiş, ancak asgari maktu vergi sabit tutulmuştur. Bu değişiklikler, tütün mamulleri beyanlarında dikkate alınmalıdır.

6. Gelir Geçici Vergi Beyannamesi Kullanıma Açıldı

2025 yılı 1. Geçici Vergilendirme Dönemi için gelir geçici vergi beyannamesi elektronik ortamda mükelleflerin kullanımına açılmıştır. Beyan sürecinin sağlıklı yürütülmesi adına Beyanname Düzenleme Programının güncellenmesi gereklidir.

7. Kurumlar Vergisi Beyannamesi Dönemi Başladı

2024 yılına ilişkin kurum kazançlarının beyanı için Yıllık Kurumlar Vergisi Beyannamesi verme süreci başlamıştır. Mükelleflerin beyanlarını e-Beyanname sistemi üzerinden vermeleri ve sistemlerini mutlaka güncellemiş olmaları gerekmektedir.

Sonuç ve Öneriler

Dijital Vergi Dairesi tarafından yapılan bu duyurular, hem bireysel mükellefleri hem de şirketleri yakından ilgilendirmektedir. Beyanname düzenleme programlarının güncellenmemesi durumunda eksik ya da hatalı beyan riski doğabilir. Bu nedenle, mükelleflerin gelişmeleri yakından takip etmeleri ve sistemlerini zamanında güncellemeleri büyük önem arz etmektedir.

Vergi süreçlerinizde destek almak ya da beyanname işlemlerinizi uzmanlara bırakmak isterseniz, bizimle iletişime geçebilirsiniz.

Sıkça Sorulan Sorular (SSS) – 2025 Yılı Beyanname Değişiklikleri Hakkında

1. 2025 yılı itibarıyla Hizmet Vergisi (Banka Muameleleri Vergisi) Beyannamesi nde ne değişti?

15 Mart 2025 tarihli Resmî Gazete’de yayımlanan 9595 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında 32 sayılı Kararda yapılan değişiklik doğrultusunda, Hizmet Vergisi (BMV) Beyannamesinde düzenleme yapılmıştır. Mükelleflerin e-Beyanname sistemini güncellemeleri gerekmektedir.

2. Geri Kazanım Katılım Payı (GEKAP) Beyannamesi için neler değişti?

2025 yılı için;

• Plastik poşetten elde edilen katılım payı tutarı,
• Piyasaya arz edilen ürünlerdeki birim GEKAP tutarları yeniden belirlendi.

Bu nedenle, GEKAP yükümlülüğü olan mükelleflerin Beyanname Düzenleme Programını güncellemeleri zorunludur.

3. Denetim Yetkilendirme Belgesi Bildirimleri neden güncellendi?

2025 yılı itibarıyla:

• Kamu yararını ilgilendiren kuruluşlar için,
• Diğer kuruluşlar için geçerli olan asgari harç tutarları güncellenmiştir.

Bu bildirimi yapacak mükelleflerin bildirim programlarını güncellemeleri gerekmektedir.

4. ÖTV 1 Beyannamesi nde yapılan değişiklikler nelerdir?

4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanunu’na bağlı (I) sayılı liste kapsamındaki mallar için:

• “İthalata İlişkin Bilgiler” bölümünde,
• “Vergi Bildirimi A Cetveli” ve “B Cetveli” altında,
• “3559 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı kapsamında” açıklamaları eklendi.

Mükelleflerin ÖTV 1 Beyannamesi düzenleme programını güncellemeleri gerekmektedir.

5. (III) Sayılı Liste kapsamındaki sigara ve tütün ürünlerinde ne değişti?

9583 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile:

• Sigara ürünlerine uygulanan ÖTV oranlarında indirim yapıldı,
• Maktu vergi tutarları yeniden belirlendi,
• Ancak asgari maktu vergi tutarı sabit bırakıldı.

Mükelleflerin beyannameleri güncel tutması için Beyanname Düzenleme Programını yenilemesi gerekiyor.

6. 2025 yılı 1. dönem gelir geçici vergi beyannamesi ne zaman verilecek?

Beyanname sistemi kullanıma açıldı. Mükellefler, 2025 yılına ait 1. geçici vergi dönemine ilişkin beyannamelerini e-Beyanname sistemi üzerinden verebilir. Program güncellemesi gereklidir.

7. 2024 yılına ait Kurumlar Vergisi Beyannamesi dönemi başladı mı?

Evet, 2024 yılına ait kazançların bildirileceği Yıllık Kurumlar Vergisi Beyannamesi dönemi başladı. Beyanname e-Beyanname sistemi üzerinden verilecek olup, Beyanname Düzenleme Programı’nın güncellenmesi şarttır.

8. Beyanname Düzenleme Programı güncellemeleri nasıl yapılır?

Mükellefler, Dijital Vergi Dairesi uygulaması üzerinden:

• “Gerekli Programlar” menüsüne girerek,
• En son versiyonları indirerek programlarını kolayca güncelleyebilirler.

Kaynakça ve Yararlı Linkler:

1. Gelir İdaresi Başkanlığı Resmi Web Sitesi
   https://www.gib.gov.tr
   Gelir İdaresi Başkanlığı’nın resmi duyurularına, beyanname düzenleme sistemlerine ve diğer resmi bilgilere buradan ulaşabilirsiniz.
2. Cumhurbaşkanlığı Kararları
   https://www.resmigazete.gov.tr
   Resmi Gazete üzerinden yayımlanan tüm Cumhurbaşkanlığı Kararlarına, değişikliklere ve yeni düzenlemelere göz atabilirsiniz.
3. Dijital Vergi Dairesi
   https://www.gib.gov.tr/evds
   Dijital Vergi Dairesi üzerinden tüm beyanname işlemlerini takip edebilir ve güncellemelerle ilgili bilgilere ulaşabilirsiniz.
4. Gelir Vergisi Beyannamesi ve Diğer Vergi Beyannameleri
   https://www.gib.gov.tr/beyanname
   Beyanname sistemine giriş yapabilir, gerekli formları doldurabilir ve beyanname düzenleme programlarını indirebilirsiniz.
5. Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında 32 Sayılı Karar
   https://www.hmb.gov.tr
   Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında yayımlanan kararlar ve değişikliklerle ilgili resmi bilgilere buradan ulaşabilirsiniz.

TÜRMOB

Dijital Vergi Dairesi Duyuruları

HİZMET VERGİSİ BEYANNAMESİ (BANKA MUAMELELERİ VERGİSİ) DEĞİŞİKLİĞİ

15/3/2025 tarihli ve 32842 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 9595 sayılı Cumhurbaşkanı

Kararının ekinde yer alan Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında 32 sayılı Kararda

Değişiklik Yapılmasına Dair Kararın 7 nci maddesinde yapılan değişiklik nedeniyle yeni

e -Beyan sisteminden alınmakta olan Hizmet Vergisi (Banka Muameleleri Vergisi)

Beyannamesinde değişiklik yapılmıştır.

GERİ KAZANIM KATILIM PAYI BEYANNAMESİNDE DEĞİŞİKLİK

Geri Kazanım Katılım Payı Beyannamesinde 2025 yılına ilişkin “

Plastik Poşetten Elde Edilen Katılım Payı” tutarı ile “Piyasaya Arz Edilen Ürünlerdeki GEKAP Birim” tutarları

yeniden belirlenmiştir. Mükelleflerin Beyanname Düzenleme Programını güncellemeleri gerekmektedir.

DENETİM YETKİLENDİRME BELGESİ BİLDİRİMLERİNDE DEĞİŞİKLİK

Denetim Yetkilendirme Belgesi (Kamu Yararını İlgilendiren Kuruluşların Denetimi Harç

Bildirimi) ve Denetim Yetkilendirme Belgesi (Diğer Kuruluşların Denetimi Haç Bildirimi)

bildirimlerinde 2025 yılına ilişkin asgari harç tutarlarında güncelleme yapılmıştır

.

Söz konusu bildirimleri verecek olan mükelleflerin Beyanname Düzenleme Programını

güncellemeleri gerekmektedir.

ÖTV 1 BEYANNAMESİNDE DEĞİŞİKLİK

4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli (I) sayılı listedeki mallara ilişkin ÖTV 1

beyannamesinin “Ekler” bölümündeki “İthalata İlişkin Bilgiler” kulakçığında bulunan “İthal

Edilen Mallardan Bu Dönemde ÖTV’ye Tabi Malların İmalinde Kullanılmak Suretiyle Teslim

Edilenlere İlişkin Bilgi Formu” tablolarında düzenleme yapılarak

-“grup” kısmına “Vergi Bildirimi A Cetveli” ve “açıklama” kısmına “3559 sayılı

Cumhurbaşkanı Kararı kapsamında” -“grup” kısmına “Vergi Bildirimi B Cetveli” ve “açıklama” kısmına “3559 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı kapsamında” ibareleri eklenmiştir. Mükelleflerin Beyanname Düzenleme Programını güncellemeleri gerekmektedir.